Fraude
Accountants dragen een maatschappelijke verantwoordelijkheid ten aanzien van fraudepreventie en -bestrijding. Vanaf controlejaar 2022 zijn accountants verplicht in hun controleverklaring te rapporteren over hun werkzaamheden op het gebied van fraude en continuïteit. In de brochure 'Verplichte rapportage over fraude en continuïteit in de controleverklaring' leggen we het hoe en waarom uit.
Bekijk de brochure: 'Verplichte rapportage over fraude en continuïteit'Fraude
Publicaties en onderzoeken
- Scherp op fraude
- Oorzakenanalyse: Fraude vraagt een meer kritische grondhouding
- Oorzakenanalyse: Fraude vraagt een meer kritische grondhouding (Engels)
- Werkgroep Fraude publiceert aanbevelingen voor de preventie en detectie van fraude
- Onderzoeksrapport Inzet forensische expertise in de controle
- Brochure 'Verplichte rapportage over fraude en continuïteit in de controleverklaring'
- Rapportage pilot Fraude en continuïteit in de controleverklaring 2020
- Onderzoeken fraude en overtreding wet- en regelgeving in uitgebreide controleverklaringen
- Rode vlaggen
Tools
- Fraudeprotocol en voorbeeldtemplates bij aanwijzingen van fraude
- Fraudecasuïstiek
- NV NOCLAR en stappenplan
- NBA-handreiking 1124: Wwft
- Stappenplan Wwft- en fraudemeldingen
- NBA-handreiking 1112: persoonsgerichte onderzoeken
- NBA-handreiking 1117: vastgoed
- NBA-handreiking 1137: corruptie
- NBA-handreiking 1150: rapporteren 'controleaanpak frauderisico's'
- Voorbeelden behorend bij NBA-handreiking 1150
