De Sectorcommissie Asset Management (SAM) heeft bijgevoegd overzicht met specifieke jaarverslaggevingsvereisten voor Nederlandse beleggingsinstellingen (abi) en instellingen voor collectieve belegging in effecten (icbe), die worden aangeboden door een vergunningsplichtige beheerder, opgesteld naar de stand van 31 december 2020. De vereisten voor beleggingsinstellingen die ook aan particuliere beleggers worden aangeboden (‘Abi (retail)’) zijn uitgebreider dan die waarvoor dat niet geldt (‘abi (pro)’) en zijn aanvullend op die voor de abi (pro).

Het overzicht bevat uitsluitend de jaarverslaggevingsvereisten uit Titel 9 BW2 of (EU-)IFRS, inclusief de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, die specifiek gelden voor beleggingsentiteiten. Het overzicht is een hulpmiddel en het is mogelijk dat dit overzicht onvolledig is of wordt op een latere datum. Het overzicht bevat vereisten, aanwijzingen van toezichthouders en aanbevelingen.