Fraudecasuïstiek
Gegeven de aandacht voor fraude en de rol van de accountant heeft de Werkgroep Fraude besloten een goed gebruik uit het recente verleden weer nieuw leven in te blazen. Periodiek zal op NBA.nl een fraudecasus worden besproken. Het blijkt dat als accountants kennis nemen van fraudecasuïstiek dat hen dit aan het denken zet in hoeverre de betreffende casuïstiek ook bij de eigen klanten kan voorkomen.
In de vernieuwde structuur wordt vanuit de casus ook de link gelegd naar het Fraudeprotocol, waarin is vastgelegd wat er van de accountant verwacht mag worden. Tevens wordt besproken wat de belangrijkste dilemma’s van de accountant in de gegeven situatie zijn. Tot slot worden ook signalen en risico’s benoemd die bij de beschreven situatie aan de orde zijn.
Het doel van het publiceren van casuïstiek is met en van elkaar te leren op basis van concrete voorbeelden, om zodoende het vizier op fraude nog scherper te kunnen stellen.
Fraudecasussen
- Casus 'Gevalletje belastingontduiking' (oktober 2022)
- Casus ‘Dubbelrol bij Fris en Fruit B.V.’ (november 2021)
- Casus 'Pacemaker' (september 2021)
- Casus Frauderisicoanalyse (augustus 2021)
- Casus 'Een goede buur' (oktober 2020)
- Casus 'Bankafschriften financieringsrekening vs. tussenrekening(en)' (mei 2020)
- Casus 'Betalingen aan agenten voor opdrachtverwerving (corruptierisico)' (februari 2020)
- Casus 'Voorraad halffabrikaten' first year audit (februari 2020)
- Casus 'Management fee' (november 2019)
- Casus 'Administratieve verwerking privégebruik' (november 2019)
- Casus 'Onkostendeclaraties van senior management' (oktober 2019)
- Casus 'Verbouwing bedrijfskantine' (juli 2019)
- Casus 'Prijsafspraken' (juni 2019)
- Casus 'Klokkenluidermelding' (mei 2019)
Bij vragen over een casus of over andere (vermoedens van) fraude kunt u contact opnemen met de helpdesk.