De belangrijkste wijzigingen op een rij:
- risico's op witwassen en financieren van terrorisme inventariseren en beoordelen en maatregelen daarop afstemmen, naar aard en omvang van de accountantspraktijk;
- een compliance- en auditfunctie inrichten naar aard en omvang van de accountantspraktijk;
- de definitie van de uiteindelijk belanghebbende (UBO) is gewijzigd. Zo gaat de Wwft ervan uit dat iedere cliënt een UBO heeft;
- het onderscheid is vervallen tussen binnenlandse en buitenlandse politiek prominente personen (politically exposed persons, PEP's);
- voor een vereenvoudigd cliëntenonderzoek geldt als voorwaarde een laag risico op witwassen vast te stellen.
De NBA-handreiking 1124 wordt geactualiseerd in samenwerking met de NOB. Zoals NOB meldt, is zij gestart met de Richtsnoeren Wwft te actualiseren.