Op basis van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT) zijn diverse instellingen bij wet verplicht om ongebruikelijke transacties te melden bij de FIU-Nederland.
Wijziging Wwft per 1 januari 2013
Per 1 januari 2013 is een aantal wijzigingen in de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) in werking getreden. De Commissie Beroepszaken van de NOB en de Expertgroep Fraude/Wwft van de NBA menen dat de volgende wijzigingen ten opzichte van de Wwft van 2008 voor belastingadviseurs en accountants vooral van belang zijn.
Leidraad 15 over betekenis Wwft voor accountants en belastingadviseurs
In Leidraad 15 de Richtsnoeren ter interpretatie van de Wwft hebben de NBA en de Nederlandse Orde van Belastingadviseurs (NOB) een toelichting opgenomen op wat de Wwft betekent voor accountants en belastingadviseurs. Op dit moment is de NBA bezig met het actualiseren van Leidraad 15, gezien de wijzigingen van de Wwft per 1 januari 2013.
Op de website van de Nederlandse Orde van Belastingadviseurs vindt u een model risicobeleid.
Op de website van de Wwft-toezichthouder voor onder meer accountants en belastingadviseurs, het Bureau financieel toezicht (Bft) vindt u onder meer een leidraad van het Bft voor accountants en belastingadviseurs en een algemene leidraad van het ministerie van Financiën.
Op www.fiu-nederland.nl vindt u alle informatie over de meldprocedure, meldindicatoren, veelgestelde vragen etc. Ook kunt u hier ongebruikelijke transacties melden.
Ontwikkelingen Wwft
- NBA reactie 29 september 2011
- De NBA heeft op 9 september 2011 gereageerd op de sinds 19 juli 2011 openbare internetconsultatie van de Wwft
- Op 9 september 2010 reageerden het NIVRA en de NOvAA op de toenmalige openbare internetconsultatie van de Wwft, na vóór de consultatievoorstellen op 6 juli 2010 een brief te hebben gewijd aan vraagpunten over onduidelijkheden in de wet
- Laatstgenoemde brieven vulden het NIVRA en de NOvAA aan met de brief van 23 november 2010
Voor vragen kunt u contact opnemen met André Broers, e-mailadres: a.broers@nba.nl.